Financiële afwijkingen

bedragen x € 1.000

Financiële afwijkingen boven de € 50.000,--

Hieronder worden de afwijkingen boven de € 50.000,-- toegelicht.

Wegboeken saldo begroting tussenliggende begrotingswijzigingen (€ 608.000,-- V / € 18.000,-- N)

De saldi van de tussentijdse begrotingswijzigingen tussen de bestuursrapportage en de najaarsrapportage die een budgettair effect hebben, worden hier verwerkt. Hiermee wordt inzichtelijk welk overschot of tekort resteert en kan worden besloten over de bestemming dan wel dekking hiervan.

Het voordeel (€ 608.000,--) is het gevolg van de meicirculaire 2026. De structurele effecten hiervan zijn reeds verwerkt in de primitieve begroting 2027.

De nadelen van in totaal € 18.000 bestaan uit de rentelasten over de verwerving van gronden in Daarlerveen en de indexatie zoals opgenomen in de Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG).

Vorderingen/Naheffing BTW/BCF (€ 253.000,-- V / € 77.000,-- N)

Naar aanleiding van het door een fiscaal adviesbureau uitgevoerde boekingenonderzoek over 2024 en de vaststelling van het fiscale mengpercentage 2024 hebben we bezwaar gemaakt tegen de BTW-aangifte 2024 en de beschikking BTW-compensatiefonds 2024. Dit resulteert in een naheffing op de btw-aangiften van € 77.000,--. Daartegenover staat een vordering BCF van € 253.000,--.

Renteopbrengsten schatkistbankieren (€ 275.000,-- V)

Door het achterblijven van de uitgaven, het ontvangen van extra voorschotten van het Rijk én door het stijgen van het rentepercentage wordt een hogere opbrengst verwacht over de middelen die we bij de schatkist hebben uitstaan.

Septembercirculaire gemeentefonds 2026 (€ 406.000,-- V/ € 226.000,-- N)

In de septembercirculaire gemeentefonds 2026 zijn de gevolgen van de Miljoenennota 2027 van het Rijk verwerkt. Via een raadsmededeling wordt u separaat op de hoogte gebracht welk gevolg deze middelen hebben op de uitkering van het gemeentefonds voor de gemeente Hellendoorn. De belangrijkste ontwikkelingen betreffen de bijstelling van de accressen, een voorschot op de ruimte onder het BCF-plafond, extra middelen voor uitbreiding van taken en afrekeningen uit voorgaande jaren. Omdat nog niet voor alle taken duidelijk is in hoeverre aanvullende middelen nodig zijn, wordt het grootste deel voorlopig gereserveerd op de stelpost Rijksvoornemens. De daadwerkelijke inzet wordt op een later moment beoordeeld, waarbij ook rekening wordt gehouden met bestaande budgetten en beschikbare capaciteit. Voor veel taken wordt in deze najaarsrapportage voorgesteld deze middelen door te schuiven naar 2027.

Voor Hellendoorn is het beeld op hoofdlijn iets gunstiger dan bij de meicirculaire.

Compensatie meerkosten Oekraïne sociaal domein (€ 50.000,-- V)

In de decembercirculaire 2026 ontvangen we een bedrag van naar verwachting € 70.000,-- ter compensatie van de gemaakte zorgkosten voor de Oekraïense ontheemden die in de gemeentelijke opvang verblijven. Hiervan is ongeveer € 20.000,-- bestemd voor meerkosten van de GGD. Het resterende bedrag is ter compensatie van de kosten Jeugd en Wmo.

Positief rekeningsresultaat 2025 Veiligheidsregio Twente ( € 140.000,-- V)

De jaarrekening 2025 van de Veiligheidsregio Twente sluit met een positief resultaat. Het aandeel van de gemeente Hellendoorn hierin leidt tot een incidenteel voordeel van € 140.000,-- in 2026.

Hogere opbrengst OZB niet-woningen (€ 180.000,-- V)

Op de OZB niet-woningen (gebruikers en eigenaren) hebben we een voordeel van € 180.000,--. In 2025 was de werkelijke opbrengst al circa € 130.000,-- hoger dan geraamd. Deze hogere opbrengst werkt door in 2026. Daarnaast vallen de verminderingen als gevolg van bezwaar en beroep lager uit dan geraamd. Het voordeel wordt structureel verwerkt in de najaarsrapportage.

Doorschuiven budget: Wet versterking regie volkshuisvesting en Uitvoeringskosten inburgering (stelposten rijksvoornemens) (€ 288.000,-- V/ € 288.000,-- N)

Via het gemeentefonds zijn in de decembercirculaire 2025 en septembercirculaire 2026 middelen ontvangen vanuit de Wet Versterking regie volkshuisvesting. De wet is medio 2026 in werking getreden, dus de middelen konden nog niet worden besteed. Voorgesteld wordt de gereserveerde middelen van in totaal € 244.000,-- over te hevelen naar 2027. Dit blijft op de stelpost rijksvoornemens hiervoor beschikbaar totdat hiervoor beleid wordt ingediend.

Ook voor de € 44.000,-- die bij de septembercirculaire 2026 werd ontvangen als tegemoetkoming in het tekort op de Uitvoeringskosten inburgering 2026 wordt voorgesteld dit door te schuiven naar 2027 en op de stelpost te laten staan. Het voorstel zal zijn deze middelen te gebruiken voor de uitvoering van de adviezen die volgen uit de evaluatie van de lokale uitvoering van de Wet inburgering 2021. De extra uitvoeringscapaciteit die in 2026 nodig is voor inburgering is reeds gedekt vanuit alternatieve incidentele middelen.

Financiële afwijkingen onder de € 50.000,--

De toelichtingen voor de afwijkingen onder de € 50.000,-- zijn te vinden in de bijlage.

• Natuurbrandbestrijding (€ 35.000,-- V / € 31.000,-- N )
• Doorschuiven budget: problematische schulden (€ 30.000,-- V / € 30.000,-- N)
• Noodsteunpunten (€ 24.000,-- V / € 24.000,-- N )
• Kunst in openbare ruimte - correctie (€ 20.000,-- N )
• Doorschuiven budget: re-integratieverlening gericht op jongeren (€ 20.000,-- V / € 20.000,-- N)
• Nabetaling vennootschapsbelasting grondexploitaties (€ 45.000,--N / € 45.000,-- V)
• Hogere dividenduitkering Twence (€ 42.000,-- V)
• Vrijval restant budget impuls inzet energiearmoede (€ 9.000,-- V)
• Lagere kosten klantonderzoek (€ 18.000,-- V)
• Lagere kosten gemeenteraadsverkiezingen (€ 18.000,-- V)
• Werkzaamheden APPA oud-wethouders (€ 45.000,-- N)
• Meer naturalisatieverzoeken (€ 20.000,-- V / € 10.000,-- N)
• Minder WOZ-bezwaren (€ 20.000,-- V)
• Twentse samenwerkingen (€ 22.000,-- V)
• Doorschuiven budget: Subsidieregeling decentrale politieke partijen (€ 12.000 V / € 12.000 N)
• Doorschuiven budget: Middelen voor Wet goed verhuurderschap/wet betaalbare huur (€ 32.000,-- V / € 32.000,-- N)
• Vrijval enkele stelposten Rijksvoornemens (€ 29.000,-- V)