3. Onderwijs, cultuur en sport

bedragen x € 1.000

Financiële afwijkingen boven de € 50.000,--

Hieronder worden de afwijkingen boven de € 50.000,-- toegelicht.

Taalonderwijs Oekraïense ontheemden (€ 90.000,-- V / € 90.000,-- N)

Voortzetting taalonderwijs Oekraïense ontheemden bij het ROC in 2026. De regionale middelen hiervoor zijn vervallen, de kosten voor 2026 van € 90.000,-- worden gedekt uit de reserve Statushouders en ontheemden (Oekraïne).

Impact uitspraak RvS op verstekken begrotingssubsidie (€ 50.000,-- N)

Door de uitspraak van de Raad van State over begrotingssubsidies is aanvullend onderzoek nodig naar een juridisch houdbaar en toekomstbestendig subsidieproces. Hiervoor worden externe expertise en extra uitvoeringscapaciteit ingezet.

Voorziening was- en kleedruimten ophogen (€ 55.000,-- N)

Om de voorziening op peil te houden voor toekomstige aanspraken van overige verenigingen, storten we € 55.000,-- in de voorziening.

Aangepaste huurovereenkomst ZINiN Theater en Bibliotheek (€ 199.000,-- N)

Naar aanleiding van de in 2024 gesloten huurovereenkomst met ZINiN voor het theater en de bibliotheek worden de geraamde inkomsten en uitgaven geactualiseerd. Bij het opstellen van de begroting waren de financiële effecten van deze overeenkomst nog niet volledig verwerkt. Met deze bestuursrapportage worden de huurinkomsten, FDO-opbrengsten en subsidielasten in overeenstemming gebracht met de actuele contractuele afspraken en de uitvoering in 2026. De huurovereenkomst is nu in lijn met de huurovereenkomsten van de andere huurders in het Huis voor Cultuur en Bestuur.

In de nieuwe huurovereenkomst is vastgelegd dat ZiNiN grotendeels verantwoordelijk is voor de vervangingsinvesteringen voor onder andere het meubilair. Voorheen lag deze verantwoordelijkheid bij de gemeente. In verband hiermee ontvangt ZiNiN een hogere subsidie, terwijl de daarmee samenhangende onderhoudslasten niet langer rechtstreeks door de gemeente worden gedragen.

Daarnaast blijkt dat de ramingen in de begroting van voorgaande jaren niet volledig aansloten op de feitelijke inkomsten en uitgaven. Het opgenomen nadeel van € 199.000,-- betreft daarom hoofdzakelijk een administratieve en budgettaire correctie, waarmee de begroting in lijn wordt gebracht met de actuele afspraken.

Tijdelijke huisvesting de Veenbrug (€ 39.000,-- N)

In verband met de tijdelijke voortzetting van het onderwijs door De Veenbrug in het huidige schoolgebouw tot aan de oplevering van de nieuwbouw, zijn aanvullende voorzieningen noodzakelijk gebleken. Ten behoeve van de uitvoering van de bouwplannen is een deel van het bestaande gebouw gesloopt, waardoor tijdelijke maatregelen moesten worden getroffen, waaronder de huur van toiletunits en aanpassingen aan elektra- en watervoorzieningen. De hiermee samenhangende incidentele kosten worden geraamd op € 39.000.

Tijdelijke huisvesting Willem de Clercq (€ 135.000,-- V / € 143.000,-- N)

In het kader van de uitvoering van de nieuwbouw- en renovatieopgaven binnen het onderwijs zijn voor meerdere locaties tijdelijke huisvestingsvoorzieningen noodzakelijk. Dit betreft onder andere Kosmo, De Marijke en de Elimschool. Om de continuïteit van opvang en onderwijs gedurende de werkzaamheden te waarborgen, worden gedurende een periode van twee jaar tijdelijke voorzieningen ingezet. De hiermee samenhangende kosten hebben betrekking op onder meer tijdelijke huisvesting, inrichting en aanvullende facilitaire aanpassingen.

Financiële afwijkingen onder € 50.000,--

De toelichtingen voor de afwijkingen onder de € 50.000,-- zijn te vinden in de bijlage.

• Kinderopvang Sociaal Medische Indicatie (€ 25.000,-- V)
• Indexatie algemene subsidie ZinIn (€ 12.000,-- N)
• Correctie algemene subsidie Bibliotheek (€ 10.000,-- V)
• Kunst in de Openbare Ruimte Hellendoorn 2026 (€ 20.000,-- V)

Financiële afwijkingen IHP

Hieronder volgt een toelichting op de mutaties binnen het IHP. Voor de exacte bedragen wordt verwezen naar het investeringsoverzicht.

De Veenbrug Daarlerveen 2023

In de oorspronkelijke begroting is rekening gehouden met een aanvullende kredietopslag van 10% voor de realisatie van een energieneutraal gebouw. Later is besloten om een bijna energieneutraal gebouw te realiseren. De begroting is hier destijds niet op aangepast. De 10% verhoging voor het energieneutraal bouwen is dus niet nodig en kan worden afgeraamd.

Daarnaast moeten wel de VNG-indexaties voor 2025 en 2026 worden verwerkt.

Uitbreiding de Es 2026

VNG-Indexatie 2026 moest nog worden toegepast. Tijdens opstellen van de begroting 2026 waren de VNG- indexatiepercentages 2026 nog niet bekend. Deze moeten we daarom nu nog verwerken.

Nieuwbouw Pr. Marijke 2027

VNG-Indexatie 2026 toegepast op het totale budget, waardoor het totale budget is gestegen. Deze verhoging is voor het jaar 2027 toegevoegd.

Daarnaast wordt een deel van de geplande uitgaven later gerealiseerd dan oorspronkelijk voorzien. Oorzaak van deze vertraging zijn de gesprekken die zijn gevoerd over verbouwing van het oorspronkelijke gebouw versus het realiseren van nieuwbouw. Hierdoor moest de Europese aanbesteding worden stilgelegd. Om die reden wordt een bedrag van € 2.900.000 doorgeschoven naar 2027.

Nieuwbouw Kindcentrum Pr. Marijke 2027

Toepassing VNG-indexatie op het totale budget.

Daarnaast is de Europese aanbesteding van de Marijkeschool is inmiddels afgerond. Er was sprake van een geringe overschrijding. In overleg met het schoolbestuur van IKT is gekeken naar bezuinigingsmogelijkheden. Het schoolbestuur is hier actief mee aan de slag gegaan en uiteindelijk is het tekort fors teruggebracht. In het IHP staat niet alleen de ambitie om bij nieuwbouw een kindcentrum te realiseren, maar ook om een zo energiezuinig en duurzaam gebouw te bouwen. De stichting IKT deelt deze ambitie. Zij is bereid om vanuit eigen middelen voor het onderwijsdeel van het gebouw bijna 3 ton te investeren om van een bijna energie neutraal gebouw (BENG) naar een energieneutraal gebouw (ENG) te komen.

Het kinderopvangdeel van het gebouw is echter gemeentelijk eigendom en zal door de gemeente worden verhuurd. Het ligt zeer voor de hand om ook voor dit deel te streven naar een energieneutraal (ENG) gebouw.

Omdat dit deel van het gebouw niet tot het onderwijsdeel hoort, is het verantwoord dat de gemeente de kosten, die € 67.000,-- bedragen, voor haar rekening neemt. Door dit bedrag via de Burap beschikbaar te stellen is de begroting voor de realisatie van het kindcentrum sluitend. De stichting IKT kan dan nog voor de zomervakantie aan de aannemer en installateur opdracht geven voor de realisatie. Daarmee zou oplevering van het kindcentrum eind 2027 nog steeds haalbaar zijn.

Nieuwbouw VSO Elimschool 2027

De totale projectbegroting is geactualiseerd op basis van de afgegeven beschikking, vermeerderd met een opslag van 10% voor onder meer sloopkosten en bouwrijp maken. Tevens is de VNG-indexatie 2026 verwerkt.

Per saldo kan het totale budget worden verlaagd, omdat in 2025 het budget van de uitbreiding van de Elimschool is samengevoegd met het budget voor de nieuwbouw. Hierdoor kan een deel van het oorspronkelijke uitbreidingsbudget alsnog vrijvallen.

Daarnaast wordt een deel van het budget uit 2027 naar voren gehaald, omdat de eerste termijnbetaling uit de beschikking hoger is dan het oorspronkelijk begrote bedrag voor 2026.