Financiële afwijkingen worden op productniveau toegelicht wanneer de afwijking:
- Groter is dan € 30.000,-- bij een begroot budget onder € 1.000.000,--;
- Groter is dan € 75.000,-- bij een begroot budget tussen € 1.000.000,-- en € 2.500.000,--;
- Groter is dan € 100.000,-- bij een begroot budget boven € 2.500.000,--.
Lasten
42000 Onderwijshuisvesting € 105.000 V (incidenteel)
Voor de tijdelijke huisvesting van basisschool Prinses Marijkeschool zijn extra kosten gemaakt, wat heeft geleid tot een overschrijding van het beschikbare budget ad € 49.000,--. Zo is een verkeerskundig bureau ingehuurd om samen met ouders te kijken naar een veilige verkeerssituatie, moest het dak worden gerepareerd en is er een doorgang bij de toiletgroep gemaakt. Dit soort werkzaamheden waren vooraf niet voorzien en hebben bijgedragen aan de budgetoverschrijding.
Gemeente draagt zorg voor de Onroerendzaakbelasting (OZB) voor scholen, voor De Elimschool viel deze hoger uit dan van tevoren ingeschat (€ 11.000,--)
Voor Reggesteyn was een bedrag van € 3.970.000,-- begroot. De werkelijke uitgaven zijn € 3.800.000,--. Per saldo levert dit een voordeel van € 170.000,-- op.
43030 Peuteropvang € 94.000 V (incidenteel)
Met de huidige inzichten blijken de middelen voor voorschoolse educatie hoger te zijn geraamd dan noodzakelijk.
Daarnaast is de specifieke uitkering voor het onderwijsachterstandenbeleid hoger uitgevallen dan het Rijk eerder had beschikt.
Bij alle aanvragen SMI vanaf juli 2025 heeft een zorgvuldig onderzoek plaatsgevonden. Waarbij kritisch is gekeken naar eigen kracht, voorliggend veld en de tijdelijkheid van deze voorziening. Hierdoor is het aantal toekennen gedaald en dus minder geld uitgegeven. Waarbij zeker de menselijke maat is toegepast en de situatie van de inwoner niet uit het oog is verloren.
51000 Algemeen Sportbeleid €148.000 V (incidenteel)
Op algemeen sportbeleid zit een voordeel van € 25.000,--. De algemene buffer voor de SPUK sport gelden is niet nodig geweest.
Voor wat betreft sportsubsidiëring, de subsidie kent een plafond en een vaste rekensystematiek op basis van jeugdleden en op basis van het totaal aan aanvragen. In 2025 is er een onderbesteding van € 30.000,- veroorzaakt door een daling in aanvragen.
Er zit een voordeel van € 78.000,-- op dit product door SPUK GALA. Dit bedrag was bestemd voor personeel. De werkelijke kosten zitten echter in de loonsom.
52000 Exploitatie sportaccommodaties € 92.000 V (incidenteel)
Voor buitensport sporttechnisch geldt dat er € 50.000 is begroot voor de advisering en bouwbegeleiding van het kunstgras op sportpark Groot Lochter (SVVN). We hebben € 32.000,-- hiervoor uitgegeven. Per saldo geeft dit een voordeel van € 18.000,--.
Binnensport algemeen betreft onder andere uitgaven voor ingeleend personeel. We hebben niet het volledige bedrag uitgeven aan ingeleend personeel als we vooraf verwacht en begroot hadden. Dit levert een voordeel op van € 64.000,--. Daarnaast zitten er nog een aantal kleine voordelen in resterende posten.
55010 Beheer monumentaal vastgoed € 40.000 V (incidenteel)
Sinds 2025 is er een subsidiebudget beschikbaar voor onderhoud gemeentelijke monumenten. Aanvragen voor de subsidie voor gemaakte kosten mogen tot 1 maart ingediend worden. Bij het opmaken van de jaarrekening zijn er minder aanvragen ingediend dan verwacht. Dit geeft een voordeel van € 42.000,--. Eventuele nakomende subsidieaanvragen voor onderhoudskosten in het jaar 2025 zullen in boekjaar 2026 verwerkt worden.
56000 Bibliotheek € 554.000 V (Incidenteel)
Er wordt voorgesteld om een bedrag van € 338.000,-- over te hevelen naar 2026 voor de bijdrage aan de herinrichting van de bibliotheek in Nijverdal. Daarnaast wordt voorgesteld om een bedrag van € 220.000,-- over te hevelen naar 2026 ten behoeve van het onderzoek naar de ontwikkelingen van de bibliotheek in Hellendoorn.
Overige afwijkingen € 202.000 V (incidenteel)
Overige afwijkingen zijn het totaal van de verschillen die onder de toelichtingsgrens vallen.
Baten
43000 Algemeen € 52.000 V (incidenteel)
We hebben een hogere bijdrage van scholen ontvangen voor bewegingsonderwijs. Dit levert een voordeel van € 14.000,-- op.
Daarnaast hebben we een voordeel van € 38.000,--. Dit komt doordat we een hogere bijdrage hebben ontvangen van het Rijk voor onderwijsachterstanden.
56000 Bibliotheek - € 48.000 N (incidenteel)
Wegens het afsluiten van een nieuwe huurovereenkomst krijgen we minder huurinkomsten voor de verhuur van de Bibliotheek. Dit is abusievelijk niet verwerkt in de begroting.
52000 Exploitatie sportaccommodaties € 39.000 V (Incidenteel)
We hebben meer huurinkomsten ontvangen bij zowel de sportvelden als de binnensport.
51010 Het Ravijn-zwem-sport zorg - sport technisch - € 103.000 V
Het positieve resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere opbrengsten dan begroot. Deze stijging is te danken aan een grotere instroom van kinderen bij de zwemlessen (ABC), een lichte toename van de opbrengsten uit Aquavitaal en hogere inkomsten uit kaartverkoop (recreatief gebruik).
Vanaf januari 2025 is een zwemschool in Nijverdal gestopt. De toestroom van deze kinderen hebben wij opgevangen door het aanbieden van extra zwemlessen.
Overige afwijkingen € 141.000 V (incidenteel)
Overige afwijkingen zijn het totaal van de verschillen die onder de toelichtingsgrens vallen.