Financiële afwijkingen worden op productniveau toegelicht wanneer de afwijking:
- Groter is dan € 30.000,-- bij een begroot budget onder € 1.000.000,--;
- Groter is dan € 75.000,-- bij een begroot budget tussen € 1.000.000,-- en € 2.500.000,--;
- Groter is dan € 100.000,-- bij een begroot budget boven € 2.500.000,--.
Lasten
10400 personeel € 284.000 voordeel)
Het voordeel bestaat uit meerdere elementen, waardoor een voordeel op de loonsom van € 50.000,--. Dit bedrag kan worden gezien als afronding, gezien de loonkosten onder dit product ruim 8,6 miljoen euro zijn. Daarnaast heeft het te maken met € 112.000 aan sociale premies die niet zijn ingezet door verschillende redenen. En het flexibel werkbudget is niet volledig benut.
10410 Personeel en organisatie € 693.000,-- N (incidenteel)
Het nadeel wordt veroorzaakt door een storting in de voorziening spaarverlof voor de RVU verplichting en de verlofuren.
10420 Organisatieaangelegenheden € 44.000,-- N (incidenteel)
Het nadeel wordt veroorzaakt doordat de training digitale vaardigheden is komen te vervallen wegens het project M365. En binnen het programma Samen Doen zijn uitgaven lager uitgevallen.
10440 Huisvesting € 310.000,--V (incidenteel)
Het voordeel wordt veroorzaakt doordat er nog een restant over is gebleven van de € 350.000,-- voor de ontwerpwerkzaamheden voor de herinrichting van de centrale hal en raadzaal. Het restant van € 220.000,-- wordt ingezet in 2025. De kosten zouden worden gedekt uit de VAR, echter doordat we niet alle kosten in 2025 hebben gemaakt, wordt alleen voor de gemaakte kosten een onttrekking gedaan uit de VAR.
Het budget voor de uitwerking van toekomstbestendig maatschappelijk vastgoed is in 2025 niet volledig benut. De verdere uitwerking en vervolgbijeenkomsten vinden plaats in 2026. Voorgesteld wordt daarom het resterende budget van € 65.000 door te schuiven naar 2026.
10450 Automatisering € 106.000,-- V (incidenteel)
Een aantal licenties is dit jaar opgezegd, wat leidt tot een voordeel. Daarnaast worden steeds meer licenties omgezet naar een SaaS-oplossing, die lagere kosten met zich meebrengt. Dit resulteert in een voordeel van € 148.000.
Daartegenover staan hogere eenmalige kosten voor de aansluiting op de Regioring van € 68.000. Daarnaast zijn er enkele kleinere voordelen gerealiseerd op het gebied van kantoorautomatisering.
10490 Overige ondersteuning € 220.000,-- V (incidenteel)
Doordat in 2025 meer werkzaamheden aan investeringen en projecten zijn gemaakt dan begroot was, is er ook meer overhead toegerekend aan deze investeringen en (grondexploitatie)projecten. Het effect op het rekeningsaldo 2025 is een voordelig effect van € 163.000,--. Vanaf 2026 wordt in de begroting al rekening gehouden met een hogere toerekening aan investeringen en projecten.
Daarnaast is er een voordeel op het informatie en archiefbeheer. De transformatie naar M365 loopt ook door in 2026, wat leidt tot minder kosten in 2025. En verder wordt er meer intern opgepakt dan extern weggezet. Onze eigen mensen zijn met de investering 'digitalisering archief bouwvergunning' bezig geweest: dit geeft een voordeel van € 42.000,-- ten gunste van het rekeningresultaat.
Baten
10400 Personeel € 39.000,-- V (incidenteel)
Het voordeel wordt veroorzaakt doordat we meer inkomsten hebben binnen gekregen voor detachering van personeel.
10440 Huisvesting € 50.000 V (incidenteel)
Wegens ontvangen schadevergoeding en energiesubsidies.