Financiële afwijkingen worden op productniveau toegelicht wanneer de afwijking:
- Groter is dan € 30.000,-- bij een begroot budget onder € 1.000.000,--;
- Groter is dan € 75.000,-- bij een begroot budget tussen € 1.000.000,-- en € 2.500.000,--;
- Groter is dan € 100.000,-- bij een begroot budget boven € 2.500.000,--.
Lasten
63010 Bijzondere bijstandsverlening € 129.000 V (incidenteel)
Van het voordeel heeft € 69.000,-- betrekking op de individuele inkomenstoeslag. Op basis van een aangenomen amendement is er € 92.000,-- extra beschikbaar gesteld voor verruiming van de regeling individuele inkomenstoeslag. Van dit bedrag is € 23.000,-- uitgegeven zodat er een voordeel is van € 69.000,--. Bij het verruimen van de regeling is het aantal aanvragen hoger ingeschat dan het werkelijke aantal aanvragen. De oorzaak van het resterende voordeel op het product Bijzondere bijstandsverlening is divers. Het houdt verband met de mate van gebruik van de diverse voorzieningen voor bijzondere bijstand en minimabeleid.
34000 Recreatie en toerisme € 41.000 V (incidenteel)
Het voordeel van € 41.000 wordt veroorzaakt doordat er minder LEADER-cofinanciering is aangevraagd.
63000 Bijstandsverlening en inkomensvoorzieningen € 326.000 V (incidenteel)
Het voordeel bestaat voor € 193.000,-- uit een prijsverschil wat wil zeggen dat de gemiddelde prijs van een uitkering in de gemeente Hellendoorn lager ligt dan waar het Rijk bij de financiering van de uitkeringen mee rekent. Deze verschillen ontstaan door diversiteit in gezinssamenstelling en bijvoorbeeld ook door hoeveel neveninkomsten verrekend kunnen worden. Het resterende voordeel wordt veroorzaakt door een lager aantal verstrekte uitkeringen dan we verwacht hadden, onder andere door een hogere uitstroom naar werk en scholing.
61050 Opvang en huisvesting nieuwkomers € 396.000 V (incidenteel)
€ 26.000,-- van het voordeel houdt verband met lagere uitgaven voor inburgeringsvoorzieningen, deze uitgaven volgen in een later boekjaar. Het resterende voordeel betreft de gemeentelijke opvang van Oekraïners. Dit komt vooral door incidenteel lagere apparaatskosten en lagere kosten voor nutsvoorzieningen dan verwacht. Het voordeel wordt conform bestaand beleid gestort in de reserve Statushouders en ontheemden.
Overige afwijkingen € 50.000 V (incidenteel)
Overige afwijkingen zijn het totaal van de verschillen die onder de toelichtingsgrens vallen.
Baten
63010 Bijzondere bijstandsverlening € 48.000 V (incidenteel)
Het voordeel is ontstaan doordat er minder vorderingen als dubieus worden aangemerkt. Dit is het resultaat van verdere procesoptimalisatie bij het debiteurenbeheer.
34010 Toeristenbelasting € 32.000 V (incidenteel)
Onder andere de opening van een nieuw vakantiepark in onze gemeente heeft geleid tot hogere opbrengsten uit toeristenbelasting, wat resulteert in een voordeel van € 32.000.
Overige afwijkingen € 27.000 V (incidenteel)
Overige afwijkingen zijn het totaal van de verschillen die onder de toelichtingsgrens vallen.
Mutatie reserves
Reserve armoede- en schuldenaanpak € 172.000 N (incidenteel)
De uitgaven op diverse onderdelen van het product bijzondere bijstand zijn lager dan geraamd. Conform bestaand beleid wordt dit saldo toegevoegd aan de reserve. Van dit bedrag is € 69.000,-- te relateren aan lagere uitgaven voor de individuele inkomenstoeslag.
Reserve uitkeringen Participatiewet, IOAW en IOAZ € 440.000 N (incidenteel)
De uitgaven aan uitkeringen ten opzichte van de rijksbijdrage die we als compensatie voor deze uitgaven ontvangen (de BUIG) zijn lager dan verwacht. Dit resulteert in een hogere storting in de reserve.
Reserve statushouders en ontheemden € 448.000 N (incidenteel)
In de begroting 2025 zijn we uitgegaan van een tekort op de realisatie van de opvang Oekraieners van € 14.000,--. In werkelijkheid hebben we minder uitgegeven dan vooraf ingeschat. Dit voordeel is toegevoegd aan de reserve. Verder hebben we voor schoolvervoer € 53.000,-- minder uit de reserve onttrokken dan verwacht.