Financiële afwijkingen worden op productniveau toegelicht wanneer de afwijking:
- Groter is dan € 30.000,-- bij een begroot budget onder € 1.000.000,--;
- Groter is dan € 75.000,-- bij een begroot budget tussen € 1.000.000,-- en € 2.500.000,--;
- Groter is dan € 100.000,-- bij een begroot budget boven € 2.500.000,--.
LASTEN
10110 College van B&W € 1.205.000 N (incidenteel)
In het kader van de voorgenomen overgang van de APPA-pensioenen naar het ABP sorteren wij financieel voor op deze wijziging. Om toekomstige verplichtingen zorgvuldig af te dekken, hebben wij een extra storting gedaan in de voorziening. Dit leidt tot een nadeel van 1,2 miljoen.
10120 Bestuurlijke samenwerking en deelnemingen € 121.000,-- V (incidenteel)
De kosten voor Samen Twente Algemeen zijn verantwoord op product 62010 Toegang tot eerste- en tweedelijnsvoorziening. Hierdoor ontstaat binnen dit product een nadeel, terwijl op een ander product een overeenkomstig voordeel van € 121.000 ontstaat.
10230 Reisdocumenten € 50.000,-- N (incidenteel)
Op dit moment is er sprake van een piek in de aanvragen voor reisdocumenten. Dit leidt niet alleen tot een toename van het aantal aanvragen, maar ook tot een hogere afdracht aan het Rijk, wat een financieel nadeel veroorzaakt.
10800 Algemene baten en lasten € 99.000,-- V (incidenteel)
Er is geen beroep gedaan op de post onvoorzien: het niet besteden van het begrote bedrag van € 75.000,-- geeft een positief effect op het rekeningsaldo. De voorziening dubieuze debiteuren hoefde niet te worden aangevuld en enkele stelposten gaven een beperkt effect.
10820 Handhaving Openbare orde € 61.000,-- V (incidenteel)
Dit voordeel wordt verklaard door lagere toegerekende loonkosten team openbare ruimte van € 40.000,--. Zie voor een nadere toelichting hiervan programma Overhead. Verder wordt dit verschil verklaard door de lagere toegerekende kosten licenties automatisering. Zie voor nadere toelichting hiervan programma Overhead.
BATEN
10110 College B&W €173.000,-- V (incidenteel)
Het voordeel is ontstaan doordat de pensioenen van twee wethouders zijn overgenomen. Daarnaast is, op basis van de hiervoor gemaakte actuariële berekeningen, een deel van de voorziening vrijgevallen.
10500 Treasury € 69.000,-- N (incidenteel)
Er is per saldo € 69.000,-- minder aan rentebaten ontvangen dan verwacht was. Hiervan is er € 118.000,-- minder rente ontvangen dan begroot omdat de lening aan Reggesteyn later werd verstrekt dan verwacht. De overige rentebaten vielen juist hoger uit. Hiervan is de € 31.000,-- extra ontvangsten wegens rente over het schatkistsaldo het hoogste.
10620 Onroerendezaakbelastingen € 130.000,-- V (incidenteel)
Het voordeel ontstaat doordat er meer opbrengsten zijn bij de gebruikers van niet-woningen en daarnaast ook meer opbrengsten bij de eigenaren van niet woningen en ook minder verminderingen zijn gedaan dan eerder werd geraamd.
10700 Uitkering gemeentefonds € 1.065.000,-- V (incidenteel deel)
Via de decembercirculaire is € 333.000,-- extra uitgekeerd vanuit het gemeentefonds. Daarnaast is er in december informatie verstrekt over het verwachte aantal huishoudens met een laag inkomen (ook wel HHLI, één van de belangrijkste verdeelmaatstaven uit het gemeentefonds). De behoedzaamheidafslag van € 570.000,-- kwam hiermee te vervallen. De overige extra inkomsten zijn nabetalingen wegens bijstellingen van de gemeentefondsuitkering in de jaren 2022 t/m 2024.
10800 Algemene baten en lasten € 81.000,-- N (incidenteel)
Er is in 2025 geen reclamebelasting opgelegd in verband met de aanpassingen aan het centrum. Het begrootte bedrag is tijdens de najaarsrapportage abusievelijk niet afgeraamd.